Fiscalité de l'assurance vie : le cap des 8 ans

Ce qui est taxé, et ce qui ne l'est jamais

Lors d'un retrait (un « rachat »), seule la part de gains comprise dans la somme retirée est imposée. Vos versements, eux, reviennent sans impôt. Un point que beaucoup d'épargnants découvrent avec soulagement.

Avant 8 ans : le taux plein

Les gains retirés supportent 12,8 % d'impôt plus 17,2 % de prélèvements sociaux, soit 30 % au total. C'est le même traitement qu'un compte-titres : pas de pénalité, mais aucun avantage.

Après 8 ans : abattement et taux réduit

• un abattement annuel de 4 600 € de gains retirés (9 200 € pour un couple soumis à imposition commune) : chaque année, ces gains échappent totalement à l'impôt sur le revenu ;
• au-delà, un taux réduit de 7,5 % pour les versements jusqu'à 150 000 € (12,8 % au-delà) ;
• les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus sur les gains, comme sur tout placement.

L'astuce qui change tout : étaler ses rachats

L'abattement se renouvelle chaque année civile. En étalant ses retraits sur plusieurs années plutôt qu'en retirant tout d'un coup, on peut sortir des sommes importantes en ne payant que les prélèvements sociaux. Le simulateur du cabinet montre la différence sur vos chiffres.

Ouvrir tôt, même petit

Le compteur des 8 ans démarre à l'ouverture du contrat, pas à chaque versement. Ouvrir aujourd'hui, même modestement, c'est « prendre date » et rapprocher le moment où toute votre épargne profitera de la fiscalité douce.