Assurance vie et succession : transmettre hors droits

Un capital transmis hors succession

Le capital d'une assurance vie est versé directement aux bénéficiaires désignés, sans attendre le règlement de la succession et, dans la plupart des cas, hors des règles successorales classiques. Vous choisissez librement qui reçoit quoi : famille, proche ou association.

Versements avant 70 ans : 152 500 € par bénéficiaire

Pour les versements effectués avant vos 70 ans, chaque bénéficiaire profite d'un abattement de 152 500 €, tous contrats confondus. Au-delà, un prélèvement de 20 % s'applique jusqu'à 700 000 € taxables par bénéficiaire, puis 31,25 %. Avec trois bénéficiaires, ce sont jusqu'à 457 500 € transmis sans un euro de droits.

Versements après 70 ans : un cadre différent, pas nul

Les versements effectués après 70 ans bénéficient d'un abattement global de 30 500 € (tous bénéficiaires confondus), le surplus étant soumis aux droits de succession. Mais un avantage demeure, souvent ignoré : tous les gains générés par ces versements restent exonérés.

Le conjoint : exonération totale

Le conjoint survivant et le partenaire de PACS sont totalement exonérés, quel que soit le montant et l'âge des versements.

Pour optimiser

• alimenter avant 70 ans pour remplir les abattements de 152 500 € ;
• multiplier les bénéficiaires quand c'est cohérent : l'abattement vaut par personne ;
• soigner la clause bénéficiaire (c'est elle qui décide de tout) ;
• garder la main : le capital reste le vôtre, disponible à tout moment.